Basel II ist eine Bezeichnung für eine neue internationale Eigenkapitalregelungen, die vom Basler Komitee für Bankenaufsicht in enger Konsultation mit internationalen und nationalen Bankenbehörden, mit der Europäischen Union und mit Zentralbanken erarbeitet wurde.

Basel II regelt unter anderem die Eigenkapitalunterlegung bei der Kreditvergabe.

Ziel der Vereinbarung ist es, die Eigenkapitalunterlegung stärker von Risken abhängig zu machen. Maßstab für Risken sind Ratingverfahren, die die Bonität von Unternehmen beurteilen. Für Unternehmen mit guter Bonität benötigt die Bank eine geringere Eigenmitteldeckung als für Unternehmen mit schwacher Bonität.

Rating und Basel II
Im Ratingverfahren wird die wirtschaftliche Situation des Unternehmens beurteilt, wobei sowohl Hard Facts als auch Soft Facts gleichermaßen berücksichtigt.

• Grundlage der Hard Facts ist der Jahresabschluss des zu ratenden Unternehmens. Für das Rating werden die Eigenkapitalquote, der Cashflow, die Schuldentilgungsdauer, die Gesamtkapitalrentabilität und die Zinsendeckung herangezogen.
• Zu den Soft Facts zählen die Qualität des Managements, die innerbetriebliche Organisation, die Marktstellung des Unternehmens, Qualität und Lebenszyklus der Produkte, Innovationskraft und andere Faktoren.

Die Ratingeinstufung ist für Unternehmen deshalb von zentraler Bedeutung, weil durch das Ratingverfahren nach Basel II eine höhere Abhängigkeit der Finanzierungskosten von der Bonität eines Unternehmens gegeben ist.

Leasing -  das ideale Finanzierungsinstrument
Leasing bietet die Möglichkeit einer hundertprozentigen Fremdfinanzierung. Das Leasingobjekt erscheint nicht in der Bilanz des Leasingnehmers. Es handelt sich somit um eine bilanzneutrale Finanzierung. Dadurch wird die Eigenkapitalquote des Leasingnehmers positiv beeinflusst. Die Kreditlinien und Vermögenswerte bleiben unberührt und die Liquidität des Leasingnehmers erhalten.

Leasingfinanzierungen können die Ratingeinstufung und damit die Auswirkung von Basel II durchaus positiv beeinflussen.

Unsere Leasingexperten beraten Sie gerne persönlich!